確定拠出年金の税金
こんにちは。
今回は確定拠出年金の税金のメリットについてです。
確定拠出年金・・・？
税金面でメリットがあるんじゃ
確定拠出年金は「掛金に税金がかからない」という特徴があります。確定拠出年金には企業型と個人型があります。企業型は企業がそれぞれの口座に掛金を掛けていきます。企業型の掛金は給与のように会社からもらうお金なのに、給与とみなさないため税金が引かれず、掛金額がそのまま積み立てられます。いっぽう個人型の掛金は自分で掛けていきます。この掛金は全額が所得控除となるので、所得が下がることで税金が少なくなります。
「掛金に税金がかからない」について、毎月5,000円掛けていき、税率20％（所得税10％、住民税10％）の例でみてみましょう。ざっくりいえば5,000円の20％＝1000円が「掛金に税金がかからない効果」です。
企業型の場合、給与のように課税されてしまえば掛金は4,000円になるところですが、5,000円掛けてもらえるので差額1000円分、老後資金を増やせます。通常、サラリーマンが5,000円貯蓄したとしても、それは税引き後の給料から積立しています。その5,000円の背景には税金の負担があるわけで、実質4,000円積み立てているのと同じなのです。
いっぽう個人型は5,000円掛けると、この分所得が少なくなります。それによって1000円分税金を少なくする効果が生まれ、税金にまわるはずだったお金を手元に残せます。積立をすると節税でき、手取りが増えるのです。
また確定拠出年金は「運用益に税金がかからない」という特徴もあります。通常、運用益については20％もの税金が課税されます。1％で運用できたとしても実質0.8％ということです。運用益の非課税メリット分、老後資金を増やせます。
「掛金に税金がかからない」「運用益に税金がかからない」という２つの効果を、毎月5,000円を30年間積み立てて1％で運用できた例で比較してみます。
確定拠出年金の場合は受け取り額が210万円になります。
実質4,000円を30年間積み立てて0.8％で運用すると受取額は163万円になります。
その差、なんと47万円！２つの税金の優遇はとても有利だということがわかります。
ところで確定拠出年金は受け取るときには課税対象となります。これは課税が受け取り時まで繰り延べされているということです。ただ、確定拠出年金は、受け取り時にも税金の優遇があります。年金受け取りする場合には公的年金と合算して「公的年金等控除」が受けられます。一時金として受け取る場合には「退職所得控除」が受けられます。このように「掛金をかけるとき」「運用するとき」「もらうとき」の3つの段階で税金の優遇があるのです。
