ジュニアNISA
こんにちは。
今回はジュニアNISAについてです。
ジュニアNISA・・・？
0歳から利用できる非課税の運用じゃ
2016年からジュニアＮＩＳＡ（未成年者のＮＩＳＡ）が始まりました。
1月から申込受付開始で、実際には4月からとなります。
制度のしくみ
どんな制度なんですか？
ポイントをまとめてみようかの
制度のポイントは以下の6つです。
① 日本に住む0～19歳の未成年者が口座開設できる（親権者等が代理で資産運用できる）
② 投資上限額は、毎年80万円まで
③ 非課税期間は投資した年から5年間
④ 2016年から2023年までの8年間、買い付けができる。
⑤ 投資額からの収益（売却益・配当等）は非課税
⑥ 20歳以降は自動的にＮＩＳＡ口座が開設される
親や祖父母が運用する
0歳では運用なんてできないですよね？
もちろんそうじゃ。親や祖父母などが運用するんじゃ
ジュニアNISAの利用対象年齢は0歳からとなりますが、赤ちゃんはもちろん投資できないので、親や祖父母が代理運用します。
つまりジュニアＮＩＳＡは親や祖父母の投資を促すための制度といえます。
贈与税の基礎控除を活用
贈与税がかかるんじゃ・・・？
非課税枠の範囲なんじゃ
子や孫へ運用するお金を贈与をすることになりますが、年間110万円までは贈与税の基礎控除の範囲で税金がかかりません。
つまり親や祖父母からすると、贈与税の心配なくお金を譲ることができ、子や孫からすると贈与税もかからず、運用益も非課税で資産形成できるわけです。
生前贈与を活用した相続税対策ができるのです。
途中引き出しができない
途中引き出しできますか？
18歳まで引き出しできないんじゃ
ジュニアＮＩＳＡは子や孫が18歳になるまで払い出しができないので注意しましょう。
18歳になる前に払い出しをする場合は、過去の利益に対して課税されジュニアＮＩＳＡを廃止することになります。ただし災害時等やむを得ない場合には、非課税での払い出しが可能となります。
20歳になったら一般NISAになる
大人になったらどうなりますか？
一般NISAになるぞ
また20歳になったら自動的にＮＩＳＡ口座が開設され、移行します。
ジュニアＮＩＳＡは、通常のＮＩＳＡと異なり1人1口座です。
ジュニアＮＩＳＡで買い付けできる金融商品や受けられるサービスも各金融機関によって異なるので、金融機関をよく検討してから口座を開設しましょう。
※感想をお寄せください。
感想をいただいた方に「老後資金づくりのポイント（PDF)」をお渡しします。
